Απώλειες στο Καζίνο; Μπορεί να οφείλετε φόρους

Οι παίκτες του καζίνο στις Ηνωμένες Πολιτείες αντιμετωπίζουν μια νέα πραγματικότητα λόγω πρόσφατων αλλαγών στη φορολογική νομοθεσία που περιλαμβάνονται στο νομοσχέδιο του Προέδρου Τραμπ, γνωστό ως «One Big Beautiful Bill». Ακόμα και αν ένας παίκτης ισορροπήσει, δηλαδή τα κέρδη του ισούνται με τις απώλειές του, μπορεί να οφείλει φόρους λόγω περιορισμών στις εκπτώσεις των απωλειών από τυχερά παιχνίδια.

Αυτή η αλλαγή έχει προκαλέσει έντονες αντιδράσεις από επαγγελματίες παίκτες, συνασπισμούς τυχερών παιχνιδιών και τη βιομηχανία των καζίνο.

Οι Νέοι Φορολογικοί Κανόνες

Σύμφωνα με τη νέα νομοθεσία, που τίθεται σε ισχύ από το 2026, μόνο το 90% των απωλειών από τυχερά παιχνίδια είναι εκπιπτόμενο, αντί για το 100% που ίσχυε προηγουμένως. Αυτό σημαίνει ότι ακόμα και αν ένας παίκτης έχει μηδενικό καθαρό κέρδος (δηλαδή ισορροπήσει), θα φορολογηθεί για το 10% των κερδών του, δημιουργώντας ουσιαστικά μια ποινή φόρου. Για παράδειγμα, αν ένας παίκτης κερδίσει $200.000 και χάσει $200.000, οι εκπιπτόμενες απώλειες θα περιορίζονται σε $180.000. Ως αποτέλεσμα, θα οφείλει φόρους για «εισόδημα» $20.000, παρά το γεγονός ότι δεν έχει καθαρό κέρδος. Αυτή η αλλαγή προβλέπεται να αποφέρει επιπλέον $1,1 δισεκατομμύριο σε φορολογικά έσοδα έως το 2034.

Επιπτώσεις στους Παίκτες

Η νέα διάταξη επηρεάζει τόσο τους περιστασιακούς όσο και τους επαγγελματίες παίκτες. Για τους περιστασιακούς παίκτες, η δυνατότητα έκπτωσης των απωλειών περιορίζεται περαιτέρω αν δεν επιλέξουν να καταθέσουν αναλυτικές εκπτώσεις (itemized deductions) στη φορολογική τους δήλωση, καθώς η τυπική έκπτωση (standard deduction) δεν επιτρέπει την αφαίρεση απωλειών από τυχερά παιχνίδια. Αυτό σημαίνει ότι πολλοί παίκτες που δεν έχουν καθαρό κέρδος μπορεί να βρεθούν να οφείλουν φόρους για κέρδη που δεν κράτησαν. Για τους επαγγελματίες παίκτες, η κατάσταση είναι εξίσου προβληματική. Αν και μπορούν να αφαιρέσουν έξοδα που σχετίζονται με την επαγγελματική τους δραστηριότητα (όπως ταξίδια ή τέλη τουρνουά) μέσω του Schedule C, ο περιορισμός στο 90% των εκπιπτόμενων απωλειών σημαίνει ότι θα φορολογούνται για εισόδημα μεγαλύτερο από το πραγματικό τους κέρδος. Ο επαγγελματίας παίκτης πόκερ Φιλ Γκάλφοντ δήλωσε ότι «αυτό καθιστά σχεδόν αδύνατο να ζεις από το τζόγο», υπογραμμίζοντας τον αντίκτυπο στη βιομηχανία.

Φορολογικές Υποχρεώσεις και Τεκμηρίωση

Όλα τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια, ανεξαρτήτως ποσού, θεωρούνται φορολογητέο εισόδημα από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) και πρέπει να δηλώνονται στη φορολογική δήλωση (Form 1040, Schedule 1). Οι παίκτες λαμβάνουν το έντυπο W-2G για κέρδη που υπερβαίνουν συγκεκριμένα όρια, όπως $1.200 για κουλοχέρηδες ή μπίνγκο, $1.500 για κίνο, ή $5.000 για τουρνουά πόκερ. Ωστόσο, ακόμα και χωρίς το W-2G, τα κέρδη πρέπει να δηλώνονται. Για να αφαιρεθούν οι απώλειες, οι παίκτες πρέπει να κρατούν λεπτομερή αρχεία, όπως αποδείξεις, εισιτήρια, δηλώσεις καζίνο ή ημερολόγια που καταγράφουν τις ημερομηνίες, τα ποσά και τους τόπους των στοιχημάτων. Οι απώλειες μπορούν να αφαιρεθούν μόνο μέχρι το ύψος των δηλωμένων κερδών και μόνο αν ο παίκτης επιλέξει αναλυτικές εκπτώσεις (Schedule A).

Κρατικές Φορολογικές Διαφορές

Πέρα από τους ομοσπονδιακούς φόρους, πολλές πολιτείες επιβάλλουν πρόσθετους φόρους στα κέρδη από τυχερά παιχνίδια, με τα ποσοστά να ποικίλλουν. Για παράδειγμα, πολιτείες όπως η Νέα Υόρκη και η Πενσυλβάνια φορολογούν τα κέρδη ως κανονικό εισόδημα, ενώ άλλες, όπως η Φλόριντα και το Τέξας, δεν επιβάλλουν κρατικό φόρο στα κέρδη από τυχερά παιχνίδια. Στη Βόρεια Καρολίνα, οι παίκτες που δεν επιλέγουν αναλυτικές εκπτώσεις ενδέχεται να αντιμετωπίσουν επιπλέον φορολογικό βάρος, ακόμα και αν ισορροπήσουν.

Αντιδράσεις και Προτεινόμενες Λύσεις

Η βιομηχανία των καζίνο και οι παίκτες έχουν εκφράσει έντονη αντίθεση στη νέα διάταξη. Ένας νομοθέτης από τη Νεβάδα έχει προτείνει νομοσχέδιο για την ανατροπή αυτής της αλλαγής, ενώ επαγγελματίες παίκτες και συνασπισμοί τυχερών παιχνιδιών δεσμεύονται να πιέσουν για την κατάργησή της πριν τεθεί σε ισχύ. Σύμφωνα με τον φορολογικό εμπειρογνώμονα Ρας Φοξ, η διάταξη αυτή επηρεάζει όχι μόνο όσους κερδίζουν, αλλά και όσους χάνουν, καθώς ακόμα και αυτοί που έχουν καθαρή ζημία μπορεί να οφείλουν φόρους. Οι παίκτες καλούνται να κρατούν λεπτομερή αρχεία και να συμβουλεύονται φορολογικούς συμβούλους για να διαχειριστούν τις υποχρεώσεις τους. Επιπλέον, η χρήση της μεθόδου «session method» (καταγραφή κερδών και απωλειών ανά συνεδρία) μπορεί να βοηθήσει στη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος, αν και η εφαρμογή της απαιτεί προσεκτική τεκμηρίωση.

Η νέα φορολογική διάταξη καθιστά το τζόγο λιγότερο ελκυστικό, καθώς ακόμα και οι παίκτες που ισορροπούν μπορεί να βρεθούν να οφείλουν φόρους για χρήματα που δεν κράτησαν. Η ανάγκη για λεπτομερή αρχεία και η επιλογή αναλυτικών εκπτώσεων είναι πιο κρίσιμες από ποτέ. Οι παίκτες, ιδιαίτερα οι επαγγελματίες, καλούνται να επανεξετάσουν τις στρατηγικές τους και να παρακολουθούν τις νομοθετικές εξελίξεις για πιθανές αλλαγές πριν από το 2026.